Бизнес-план по продаже мобильных аксессуаров
Резюме проекта
Цель проекта - создание микропредприятия в г. Краснодаре. Сфера деятельности - продажа аксессуаров для мобильных телефонов на «островке» в крупном торговом центре. Предполагается самозанятость инициатора проекта.
Востребованность товаров проекта обусловлено общей ситуацией на рынке мобильной розницы: снижение платежеспособности населения, которое привело к снижению спроса на новые мобильные телефоны и смартфоны. Это, в свою очередь, способствует росту спроса на услуги по ремонту мобильных устройств, а также на аксессуары, с помощью которых можно индивидуализировать устройство или защитить его от физического износа.
Инвестиционные затраты направлены на внесение арендного депозита за три месяца, производство торгового стенда, закупку товара, а также на формирование фонда оборотных средств до выхода проекта на окупаемость.
Таблица 1. Основные показатели эффективности проекта
Срок окупаемости (PP), мес. |
|
Дисконтированный срок окупаемости (DPP), мес. |
|
Чистая приведенная стоимость (NPV), руб. |
|
Коэффициент рентабельности инвестиций (ARR), % |
|
Внутренняя норма прибыли (IRR), % |
|
Индекс доходности (PI) |
Описание компании и отрасли
Одним из наиболее ярких индикаторов потребительских настроений в России на сегодняшний день является рынок мобильных устройств - смартфонов и планшетов. В стабильной экономической ситуации многие россияне предпочитали менять смартфон в среднем один раз в полтора - два года. В последние два года ситуация кардинально меняется.
Ориентируясь на показатели Индекса Опоры RSBI, составляемого Опорой России совместно с Промсвязьбанком, предпринимательские настроения в России приостановили падение и показали тенденцию некоторого роста.
Рисунок 1. Показатели RSBI, 2014-2016 г.
Тем не менее, мобильная розница (b2c-рынок мобильных устройств) индицирует более серьезное падение потребительских настроений. Например, в 2015 году основными трендами рынка были:
- снижение доли премиального сегмента в совокупном объеме продаж на фоне роста популярности новых (в значительной степени, китайских) брендов; при этом, потребители предпочитали сохранять производительность устройств, но не переплачивать за бренд; доля традиционных производителей смартфонов снизилась до уровня менее чем в 50% от совокупного объема продаж
- рост средней розничной цены на устройства - по оценкам специалистов, она увеличилась на 9% по сравнению с 2014 годом; при этом, рост оказался существенно ниже, чем в других сегментах рынка бытовой техники и электроники
- рост функциональности смартфонов - увеличилась доля устройств с поддержкой LTE, NFC, двух сим-карт и т.д.
- вытеснение смартфонами обычных мобильных телефонов, которые по состоянию на 2005 год составляют 33% общего объема продаж
Именно в 2015 году рынок мобильных устройств в России впервые с 2009 года показал отрицательную динамику: относительно 2014 года продажи сократились на 3% в натуральном выражении. Увеличились продажи смартфонов за счет снижения продаж обычных мобильных телефонов - смартфонов, по данным аналитического агентства TrendForce, продано на 22% больше, чем в 2014 году (в денежном выражении).
В начале 2016 года сразу несколько крупнейших игроков рынка мобильной розницы сообщили о серьезном падении продаж в натуральном выражении - на 8,4% в 2015 году по сравнению с 2014 годом. Выручка, однако, продолжала расти за счет роста стоимости устройств. Средняя стоимость поднялась с 8,9 тыс. рублей за устройство в 2014 году до 10,1 тыс. руб. в 2015 году. На долю смартфонов с поддержкой LTE пришлось порядка 57% объема продаж на в натуральном выражении.
В начале сентября 2016 года аналитическая компания IDC обнародовала предварительные итоги российского рынка мобильных устройств за первое полугодие 2016 года. Эксперты отмечают стабилизацию показателей и возврат к докризисному уровню. Однако, по прогнозам IDC, в долларовом выражении рынок не вернет себе былые позиции. В среднесрочной перспективе рынок останется высококонкурентным и чувствительным к цене.
К основным тенденциям рынка в 2016 году можно отнести:
- продолжение роста интереса к функционалу устройств (производительность, поддержка LTE, качество фото- и видеосъемки и т.д.)
- потребители стали реже менять мобильные телефоны (значительно выросла доля аппаратов, приобретенных более 12 месяцев назад)
- рост продаж монобрендовых сетей, снижение продаж мультибрендовых; растет также розница операторов мобильных сетей (в первом полугодии 2015 года мобильные устройства у операторов приобрели 21% покупателей, в 2016 - 24%)
- рост продаж устройств под собственными брендами мобильных операторов; как правило, это бюджетные устройства китайского производства
Рисунок 2. Как давно вы покупали мобильный телефон / смартфон, которым сегодня пользуетесь (по данным AC&M)
Рисунок 3. Структура продаж мобильных устройств (по данным AC&M)
Подводя итог, можно сказать, что в ближайшие несколько лет рынок с наибольшей долей вероятности будет находиться в состоянии стагнации. Доля мультибрендовой розницы будет продолжать сокращаться, однако полностью она не исчезнет. Будет расти значимость собственных каналов дистрибуции операторов сотовой связи.
Приведенные данные свидетельствуют о снижении спроса на новую мобильную электронику, что ведет к повышению спроса на запасные детали и аксессуары к ней. Благодаря аксессуарам можно «оживить» облик даже существенно потрепанного смартфона, а также продлить срок его жизни.
Предприятие организуется «с нуля», регистрируется в соответствующих государственных структурах. Размещение торговой точки - «островок» в крупнейшем торговом центре г. Краснодара. Под островком понимается торговая точка площадью 2,5 м 2 в галерее торгового центра. Предполагается самозанятость инициатора проекта.
Краснодар - город на Юге России, административный центр Краснодарского края, один из крупнейших городов Южного федерального округа. Крупный экономический, торговый, промышленный и культурный центр. Население города - 853 тыс. чел.
Для размещения выбран крупнейший торговый центр города, общая площадь центра - 180 400 м 2 , торговая площадь - 142 000 м 2 ; парковка на 3 500 машиномест. На территории торгового центра расположены: крупнейший в ЮФО продуктовый гипермаркет, гипермаркет строительных материалов, мебельный магазин, товары для спорта и отдыха, бытовая техника и электроника, одежда и обувь для детей и взрослых, боулинг.
Торговая точка располагается в месте с наибольшим трафиком, в одной из центральных галерей торгового центра, в непосредственной близости от фуд-корта.
Описание товаров и услуг
Проект реализует аксессуары для мобильных телефонов и смартфонов бюджетного и среднего ценовых сегментов, преимущественно китайского и российского производства. К ним относятся как декоративные элементы (задние крышки), так и функциональные (зарядные устройства, портативные колонки) и защитные (защитные пленки, чехлы). Полный список товаров (по категориям) приведен в Табл. 2. В целях упрощения расчетов используется средняя стоимость товаров в каждой категории.
Таблица 2. Ассортимент, переменные затраты и цена реализации
Товар/Услуга |
Затраты на |
Торговая |
Стоимость |
Внешние аккумуляторы |
|||
Задние крышки |
|||
Зарядные устройства/ |
|||
Защитное стекло |
|||
Защитная пленка |
|||
Карты памяти Micro SD |
|||
Портативные колонки |
|||
Работники проекта также оказывают услуги по наклейке защитной пленке, установке задних крышек, настройке колонок и так далее. Все услуги предоставляются бесплатно.
Товары приобретаются на оптовом складе крупного сетевого оптового поставщика мобильных аксессуаров. Склад расположен в г. Краснодаре, что значительно облегчает логистику и снижает затраты на доставку товара.
Продажи и маркетинг
Целевая аудитория проекта - мужчины и женщины в возрасте от 14 до 45 лет, имеющие мобильный телефон или смартфон, с уровнем дохода до 50 000 рублей. Все продажи осуществляются непосредственно через торговую точку в ТЦ. Для привлечения клиентов используется специально организованная выкладка товара, демонстрирующая наиболее яркие и оригинальные аксессуары. Кроме того, периодически проводится демонстрация товаров - например, работа портативных колонок.
Дополнительное продвижение осуществляется через социальные сети и сервисы в интернете, ориентированные на молодежную аудиторию, являющуюся наиболее активным сегментом целевой аудитории. Используются социальные сети ok.ru, vk.com и сервис Instagram. Создаются публичные страницы, наполняемые различным контентом:
- полезный - советы и подсказки по использованию мобильных телефонов и аксессуаров, по уходу за ними (40% объема)
- рекламный - информация о новинках, скидках и акциях (20% объема)
- развлекательный - забавные истории и картинки, связанные с тематикой страниц (25% объема)
- вовлекающий - конкурсы, опросы (15% объема)
Частота публикация - 3-4 поста в день.
В основе конкурентоспособности проекта лежит его удачное расположение. На территории торгового центра присутствуют магазины цифровой техники, предлагающие также аксессуары к мобильным телефонам и смартфонам, однако, поскольку данное направление не является их специализацией, ассортимент, как правило, у них не так глубок. Обычно складской запас магазинов мобильной розницы состоит из аксессуаров для последних моделей устройств, которые непосредственно находятся в продаже. Учитывая тот факт, что фонд мобильных устройств в стране стремительно стареет, востребованными становятся аксессуары для более старых моделей. Проект учитывает данный факт и уделяет внимание закупкам таких аксессуаров, что положительно сказывается на рентабельности проекта, поскольку устаревшие модели приобретаются из стоковых остатков оптовых поставщиков со скидкой.
Выход на плановые объемы продаж - предположительно с четвертого месяца реализации проекта. Выход на точку безубыточности - к третьему месяцу реализации проекта. Спрос на продукцию проекта не имеет выраженной сезонности, за исключением всплесков потребительской активности в предпраздничные периоды - перед 23 февраля, 8 марта и Новым годом.
Таблица 3. Плановые объемы продаж
Товар/ |
Средний |
Цена за |
Выручка |
Переменные |
Внешние аккумуляторы |
||||
Задние крышки |
||||
Зарядные устройства/ сетевые адаптеры |
||||
Защитное стекло |
||||
Защитная пленка |
||||
Карты памяти Micro SD |
||||
Портативные колонки |
||||
Итого: |
План производства
Реализация товара осуществляется через торговый стенд, расположенный в галерее торгового центра. Площадь стенда - 2,5 м2. Операционный запас товара хранится внутри стенда, в запираемых ящиках. Помещение торгового центра охраняется централизованно, поэтому ночное хранение товара на стенде безопасно. Основной товарный запас находится у инициатора проекта, для чего в его доме оборудовано специальное помещение.
Торговый стенд производится мебельным предприятием в Краснодаре на заказ по индивидуально разработанным чертежам. Конструкция обеспечивает максимально удобную открытую выкладку, способную привлечь внимание посетителей торгового центра. Срок изготовления и монтажа стенда (силами производителя) - 7 календарных дней.
Закупка товара осуществляется на складе крупного оптового поставщика мобильных аксессуаров. В зависимости от объема единоразовой закупки размер оптовой скидки обычно варьируется, однако инициатору проекта удалось достичь соглашения с региональным руководством о фиксации максимальной скидки при условии валового месячного объема закупки не менее чем на 150 000 рублей. Плановый объем закупок (согласно Табл. 3 - 171 200 рублей).
Оборачиваемость склада запланирована на уровне 2-2,5 раз в месяц, таким образом, ежемесячно осуществляется 2-3 закупки товара на различную сумму. Это позволяет более точно формировать складской запас, избегать появления неликвидных товаров, а также повысить оборачиваемость оборотных средств.
Товар поставляется в заводской упаковке. Гарантийный срок зависит от категории товара.
Организационный план
Все руководящие и управленческие функции выполняются инициатором проекта. Он владеет опытом организации розничной торговли и продвижения в интернете. Бухгалтерия передана на аутсорсинг. График работы торговой точки - 10.00 - 22.00. Предусмотрен сменный график работы - 2/2, соответственно, требуется второй продавец. Подбор продавца осуществляется в течение подготовительного этапа проекта. Длительность подготовительного этапа - 1 неделя. В течение этого срока также осуществляется производство и монтаж торгового стенда, проводится закупка первой партии товара. После этого начинается период операционной деятельности предприятия.
Проект имеет ограниченный срок реализации - пять лет, после чего запланирована его ликвидация с реализацией активов и фиксацией прибыли. Основание для такого решения - непрогнозируемость развития мобильных технологий и экономической ситуации в стране.
В качестве организационно-правовой формы выбрано ИП. Форма налогообложения - Единый налог на вмененный доход, раздел 8 «Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 кв.м.».
Таблица 4. Штатное расписание и фонд оплаты труда
Должность |
Оклад, руб. |
Кол-во, чел. |
ФОТ, руб. |
Бухгалтер |
|||
Сменный продавец |
|||
Итого: |
|||
Социальные отчисления: |
|||
Итого с отчислениями: |
Финансовый план
Финансовый план составлен на весь срок реализации проекта и учитывает все доходы и расходы проекта. Под доходами понимается выручка от операционной деятельности; другие виды доходов проектом не предусмотрены. Ежегодная выручка после выхода проекта на плановые объемы продаж - 3,3 млн. руб.; чистая прибыль (после уплаты налогов) - 299 тыс. руб.
Инвестиционные затраты - 309 000 рублей, из которых собственные средства инициатора проекта - 100 000 рублей (Табл. 5). Недостаток денежных средств предполагается покрыть с помощью привлечения банковского кредита на срок 24 месяца под 18% годовых. Погашение кредита осуществляется аннуитетными платежами, кредитные каникулы - три месяца.
Таблица 5. Инвестиционные затраты
Наименование |
Сумма, руб. |
Депозит за 3 месяца |
|
Торговый стенд |
|
Оборотные средства |
|
Закупка сырья |
|
Итого: |
|
Собственные средства: |
|
Требуемые заемные средства: |
|
Ставка: |
|
Срок, мес.: |
Переменные затраты включают расходы на закупку товара (включая затраты на транспортировку на склад проекта) и приведены в Табл. 2. Постоянные затраты включают расходы на аренду площади, рекламу и амортизационные отчисления. Размер амортизационных отчислений рассчитан линейным методом исходя из срока полезного использования основных средств в пять лет. По завершении проекта основные средства подлежат списанию.
Таблица 6. Постоянные затраты
Подробный финансовый план приведен в Прил. 1.
Оценка эффективности
Оценка эффективности и инвестиционной привлекательности проекта проводится на основе анализа финансового плана, денежных потоков, а также простых и интегральных показателей эффективности (Табл. 1). Для учета изменения стоимости денег во времени используется метод дисконтирования денежных потоков. Ставка дисконтирования - 3%.
Простой (PP) и дисконтированный (DPP) срок окупаемости - 16 месяцев. Чистая приведенная стоимость (NPV) - 450 964 руб. Внутренняя норма прибыли (IRR) - 7,1%. Индекс доходности (PI) - 1,46. Приведенные показатели достаточно высоки при низкой ставке дисконтирования. Если принимать ставку дисконтирования как желаемую норму прибыли инициатора проекта, проект можно считать эффективным и привлекательным для инвестора.
Гарантии и риски
Для оценки рисков, связанных с реализацией проекта, оцениваются внутренние и внешние факторы влияния. К внутренним факторам можно отнести неверно выбранный ассортимент. Для нейтрализации данного риска необходимо проводить следующие мероприятия:
- мониторинг складских остатков на предмет оборачиваемости и ликвидности
- мониторинг обратной связи и результатов опросов на страницах в социальных сетях
- мониторинг ассортимента конкурентов
- получение данных о наиболее востребованных товарах от поставщика проекта
К внешним факторам можно отнести следующие:
- повышение арендной ставки
- снижение платежеспособного спроса
В случае реализации любого из перечисленных негативных сценариев необходимо зафиксировать прибыль и ликвидировать проект ввиду отсутствия возможности компенсации повышения затрат за счет рентабельности проекта.
Приложения
Финансовый план